Incidentele baten en lasten
Omdat het onderscheid tussen structurele en incidentele lasten en baten niet in alle gevallen duidelijk is, heeft de landelijk commissie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording) in een notitie het onderscheid nader ingekaderd. De incidentele lasten en baten moeten van een toelichting worden voorzien, waar uit blijkt waarom ze incidenteel van aard zijn. Daarbij kan de gemeente een ondergrens instellen waaronder de incidentele posten niet toegelicht hoeven te worden.
Wij hanteren de volgende uitgangspunten bij het opstellen van dit overzicht:
- Onttrekkingen en toevoegingen aan reserves zijn incidenteel, tenzij sprake is van de reserve kapitaallasten
- Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die onder ongewijzigd beleid voor maximaal drie jaar vaststaan. Rijksbijdragen, subsidies en projecten die langer dan 3 jaar lopen, maar waar vooraf vaststaat dat die bijdrage, subsidie of het project op termijn stopt, worden als incidenteel aangemerkt.
Overzicht incidentele baten en lasten per programma | Lasten | Baten | Saldo |
|---|---|---|---|
Saldo Baten en Lasten | 592.049.930 | 632.085.585 | 40.035.656 |
Toevoegingen en onttrekkingen reserves | 175.483.309 | 141.033.662 | -34.449.647 |
Resultaat na bestemming | 767.533.239 | 773.119.247 | 5.586.009 |
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) | 67.930.956 | 72.836.646 | 4.905.690 |
Structureel rekeningsaldo | 699.602.283 | 700.282.602 | 680.319 |
. | |||
Specificatie incidentele baten en lasten per programma | Lasten | Baten | |
1. Samenleving | 1.345.370 | 714.591 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
formatie werkzaamheden Sociaal Domein | 210.250 | ||
beheer en exploitatie het Anker | 82.270 | ||
extra capaciteit OHV | 82.000 | ||
regionale aanpak LHBTI | 139.574 | ||
capaciteit aangepast sporten | 74.118 | ||
zwemvangnet | 36.500 | ||
onderhoudscontract Het Hoge Laar | 13.387 | 9.320 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
hervormingsagenda Sociaal Domein (Projectkosten en Spoor 1) | 487.000 | ||
anti-discriminatie en racisme | 23.000 | ||
zwemvangnet 12+ | 35.000 | ||
formatie team leerplicht-RMC | 295.000 | ||
leerlingenvervoer | 232.000 | ||
Onderwijshuisvestingbeleid 2021 | 156.135 | 156.135 | |
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Hervormingsagenda, regionale aanpak LHBTI | 282.886 | 282.886 | |
Onderhoudslasten gedekt door reserve: | |||
onderhoudsreserve sportaccommodaties | 284.194 | 284.194 | |
onderhoudsreserve buurt- en wijkcentra | 112.056 | 112.056 | |
Gevolgen corona: | |||
Huurinkomsten sport | -130.000 | ||
Jaarrekening 2021: | |||
Eenmalige onderuitputting opvoedingsondersteuning | -300.000 | ||
Eenmalige onderuitputting breedtesport | -100.000 | ||
Eenmalige onderuitputting onderwijshuisvesting | -700.000 | ||
Eenmalige onderuitputting gezondheid | -100.000 | ||
2. Inwonersondersteuning | 5.283.102 | 3.927.390 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
statushouders | 274.100 | ||
vitaal en waardig ouder worden | 175.000 | ||
maatschappelijke participatie | 220.000 | ||
relatiemanagement jeugd | 72.415 | ||
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
vervolg op meerjarige raamovereenkomst 'naar werk' | 250.000 | ||
resultaat inkoopmodel Tiem | 300.000 | ||
formatie handhaving Participatiewet | 89.000 | ||
hervormingsagenda Sociaal Domein | 263.750 | ||
Berap 2021-1 | |||
Hervormingsagenda; beleidsadviseur jeugd | 48.000 | ||
Berap 2021-2: | |||
Compensatie voor betaalde transitievergoeding | 240.885 | ||
Resultaat inkoopmodel Tiem | 81.443 | ||
Vrijval restant reserve Wezo financiële risico's | 67.111 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
ESF Aan werk IJsselvecht, Perspectief op werk, AMIF (ESF) traject statushouders | 3.619.394 | 3.619.394 | |
Gevolgen corona: | |||
Tiem BV | 190.000 | ||
Jaarrekening 2021: | |||
Eenmalige onderuitputting maatwerk WMO | -300.000 | ||
3. Opvang en bescherming | 12.847 | 364.106 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
de Herberg | 309.600 | 208.538 | |
opvang uitgeprocedeerde asielzoekers (DATO) | 113.000 | 86.000 | |
mensenhandel | 73.636 | ||
Berap 2021-2: | |||
Opvang ongedocumenteerden | 47.043 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Aanpak ernstig huiselijk geweld, in verbinding-beschermd wonen | 69.568 | 69.568 | |
Jaarrekening 2021: | |||
Eenmalige onderuitputting Veilig Thuis | -300.000 | ||
Eenmalige onderuitputting maatschappelijke opvang | -300.000 | ||
4. Inkomen | -1.039.823 | 138.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2019: | |||
vindplaats schulden | 70.000 | 70.000 | |
op orde | 68.000 | 68.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
lidmaatschap Gemeentelijke Basisprocessen Inkomen | 35.090 | ||
digitale recherche | 70.000 | ||
schuldenlab en collectief regelen | 35.090 | ||
Berap 2021-1: | |||
Formatie Inkomensondersteuning; bijstandsverlening | 358.350 | ||
Gevolgen corona: | |||
TONK | 173.647 | ||
Voordeel op bijstandslasten (BUIG) | -1.250.000 | ||
Jaarrekening 2021: | |||
Incidentele onderuitputting chronisch zieken | -200.000 | ||
Incidentele onderuitputting kinderparticipatie | -400.000 | ||
5. Ondernemende en levendige stad | 9.758.868 | 8.186.854 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
topinnovatiecentra | 300.000 | ||
circulaire economie | 100.000 | ||
centrumgebied; onderdeel toerisme | 70.000 | ||
centrumgebied; onderdeel strategie evenementen | 6.983 | ||
capaciteit cultuur | 50.000 | ||
creatieve economie | 50.000 | ||
port of Zwolle | 30.000 | ||
toerisme en congresbureau Regio | 30.000 | ||
Human Capital Agenda | 25.000 | ||
frictiekosten Muzerie | 9.000 | 9.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
sociaal ondernemerschap, starters en start-ups | 215.000 | ||
economisch Perspectief | 200.000 | ||
circulaire economie | 345.000 | ||
BIZ Binnenstad | 40.530 | ||
capaciteit programma Binnenstad | 110.000 | ||
cultuur | 160.000 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Human Capital, Winkelgebied Dieze, Cultuur, Binnenstad | 8.217.355 | 8.217.355 | |
Gevolgen corona: | |||
Marktgelden | -39.501 | ||
Jaarrekening 2021: | |||
Incidentele onderuitputting Vestigingsklimaat | -200.000 | ||
6. Toekomstgerichte stad | 27.616.189 | 18.531.955 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
klimaatadaptatie | 700.000 | ||
spoorzone | 500.000 | ||
energie | 463.902 | ||
wonen en zorg | 400.000 | ||
fietsroute Zwolle-Hattem | 200.000 | ||
capaciteit Ruimtelijke Initiatieven | 175.000 | ||
fietspad Zuid-Hessenpoort | 175.000 | ||
slim en Duurzaam | 150.000 | ||
bushaltes SH nieuwe concessies | 145.000 | ||
HWBP-plankosten | 110.000 | ||
Oosterenk | 60.000 | ||
bijdrage Concillium 2021 | 50.000 | ||
mobihub A28-N340 | 50.000 | ||
controle op woningen | 20.000 | ||
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
BO Mirt | 1.000.000 | ||
stedelijk programmeren | 250.000 | ||
programma omgevingswet | 387.000 | ||
transformatie Oosterenk | 215.000 | ||
integrale gebiedsaanpak Holtenbroek en Aa-landen | 60.000 | ||
stikstofteam | 20.707 | ||
woonimpuls | 75.000 | ||
mobiliteit binnenstad | 200.000 | ||
versnelling plaatsing laadpalen | 50.000 | ||
warmtetransitie Holtenbroek - Aa-landen en Geothermie | 510.000 | ||
investeren in groei | 50.000 | ||
E.Heimans rotonde | 100.000 | ||
Berap 2021-1: | |||
Beeldengroep van der Capellen | 20.000 | ||
Omgevingsvisie | 200.000 | ||
NOVI-gebied regio Zwolle | 77.000 | ||
Verkennend onderzoek Stadsbroek en IJsselvizier | 50.000 | ||
Volkshuisvestingsfonds | 75.000 | ||
Westenholte Stins | 66.000 | ||
Versnelling van de woningbouwopgave | 68.805 | ||
Stadsergonome | 30.000 | ||
Stadsbreed Verkeersmodel | 80.820 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Spoorzone, bouwwet omgevingswet, klimaatadaptie, Voorsterpoort | 20.831.955 | 20.831.955 | |
Gevolgen corona: | |||
Parkeergelden | -2.300.000 | ||
7. Vitale wijken | 18.981.386 | 17.172.290 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
aanvraag 116 FLO Veiligheidsregio | 680.000 | ||
dierenweiden | 2.415 | ||
energiecontroles Omgevingsdienst | 85.000 | ||
laarzenpad Vecht-Zw.Water | 66.000 | ||
Eemlaan-Rijnlaan | 50.000 | ||
ruimte voor de Vecht | 33.000 | ||
HWBP-waterboulevard | 30.000 | ||
HWBP-meekoppelkansen | 20.000 | ||
Engelse werk | 10.638 | 10.638 | |
Katerveersluis | 8.750 | 8.750 | |
dierenwelzijn | 5.000 | ||
zonnepanelen | 10.113 | 10.113 | |
Port of Zwolle | 45.000 | ||
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
herinrichting Stinspark: van Voorst naar Verder! | 185.000 | ||
stimuleringsfonds Initiatiefrijk Zwolle | 50.000 | ||
beveiliging systemen gemeentelijke kapitaalgoederen en vastgoed | 75.000 | ||
regie op de ondergrondse infrastructuur | 52.750 | ||
boomonderhoud in balans | 408.000 | ||
Nooterhof | 50.000 | ||
toezicht en handhaving a.g.v. corona | 200.000 | ||
visie toezicht openbare ruimte | 180.000 | ||
natuur- en milieueducatie | 55.000 | ||
Onderhoudslasten gedekt door reserve: | |||
onderhoudsreserve verhuurde panden | 3.519.753 | 3.519.753 | |
Berap 2021-1: | |||
Herinrichting park Weezenlanden | 13.345 | ||
Aanpak Eikenprocessierups | 203.594 | ||
Wet Kenbaarheid Publiekrechtelijke Beperkingen (WKPB) | 1.800 | ||
Berap 2021-2: | |||
Gladheidsbestrijding | 285.540 | ||
Reiniging stadsparken | 71.021 | ||
Aanpassingen en certificering veerpont 't Kleine Veer | 16.731 | 4.183 | |
Entrance fee tankstations | 300.000 | ||
Veiligheidsregio; positief resultaat | -357.345 | ||
Inzet dierenwelzijn | 56.429 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Verbouwing ANNO, ombouw openbare verlichting naar LED | 13.318.853 | 13.318.853 | |
Jaarrekening 2021: | |||
Eenmalige onderuitputting en hogere opbrengsten gemeentelijke vastgoed | -400.000 | ||
Eenmalige onderuitputting APV openbare orde | -250.000 | ||
Eenmalige onderuitputting toezicht en handhaving kinderopvang | -100.000 | ||
Eenmalig nadeel bouwleges | 300.000 | ||
8. Bestuur en dienstverlening | 630.794 | 280.174 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
coördinator woonfraude | 81.500 | ||
versimpelteam | 65.000 | ||
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
verbeteren lobby | 50.000 | ||
BRP-specialist | 86.000 | ||
Berap 2021-2: | |||
70 jaar Molukkers Zwolle | 1.000 | ||
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
Chinese begraafplaats | 347.294 | 347.294 | |
Gevolgen corona: | |||
Leges Burgerzaken | -67.120 | ||
9. Bedrijfsvoering | 5.867.012 | 3.100.311 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
digitale transitie 2021 | 457.000 | ||
basis op Orde | 400.000 | ||
formatie werkzaamheden Sociaal Domein overhead | 301.750 | ||
informatiesamenleving | 150.000 | ||
registratuur | 85.500 | ||
inkoopvolwassenheid | 60.000 | ||
extra capaciteit OHV | 14.500 | ||
OHV en Jeugd | 14.500 | ||
relatiemanagement jeugd | 4.585 | ||
HR21 | 200.000 | 200.000 | |
innovatie | 250.000 | 250.000 | |
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
aanbesteding Arbo-arts | 40.000 | ||
informatiesamenleving | 250.000 | ||
concerncontrol | 116.000 | ||
Windows 10 | 100.000 | ||
overhead formatie-uitbreidingen | 229.750 | ||
Onderhoudslasten gedekt door reserve: | |||
Onderhoud(sreserve) ICT-investeringen | 1.090.939 | 1.090.939 | |
Onderhoud(sreserve) gemeentelijke huisvestingspanden | 607.288 | 607.288 | |
Diverse projecten die worden gedekt door bijdragen derden en/of reserves o.a.: | |||
ICT, hybride vergaderen | 952.084 | 952.084 | |
Berap 2021-2: | |||
Werkgeversbijdrage vakbonden CAO 2020 | 43.116 | ||
Gevolgen corona: | |||
Projectkosten Corona bedrijfsvoering | 422.106 | ||
Storting in reserve NUTVW | 77.894 | ||
10. Algemene dekkingsmiddelen | -524.789 | 20.420.975 | |
Incidentele baten en lasten op basis van Perspectiefnota: | |||
reserve incidentele bestedingen dekking eerdere besluitvorming | 5.863.000 | ||
reserve incidentele bestedingen dekking voorjaarsmoment 2020 | 2.252.000 | ||
stelpost dekking incidenteel lagere inkomsten energie | -213.902 | ||
rijksbijdrage regenboog lhbti | -50.000 | ||
Stelposten concern (DATO) | -27.000 | ||
ICT t.b.v. Omgevingswet | 125.000 | ||
Incidentele baten en lasten op basis van besluit Begroting 2021: | |||
fonds Bovenwijks | 27.113 | ||
gemeentefondsuitkering | 214.000 | ||
reserve incidentele bestedingen dekking najaarsmoment 2020 | 9.324.500 | ||
Gevolgen Corona: | |||
Coronabudget (via reserve incidentele bestedingen) | 415.000 | ||
Toeristenbelasting | -84.499 | ||
Gemeentefondsuitkering | 1.931.000 | ||
Berap 2021-2: | |||
Dividendopbrengsten deelnemingen | -230.283 | ||
Lokale heffingen; OZB | 950.257 | ||
Jaarrekening 2021: | |||
Incidentele onderuitputting onvoorzien | -400.000 | ||
Eenmalig voordeel vrijval project Kamperlijn | -700.000 | ||
Eenmalig nadeel vennootschapsbelasting | 500.000 |