Algemene reserve | Jaarstukken 2021

Reserve

Algemene reserve

Aard van de reserve:	Weerstand- en risicoreservering
Doel:	De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico's is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen.

Aard van de reserve:

Weerstand- en risicoreservering

Doel:

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers.
In de nota risicomanagement en weerstandsvermogen van 2018 is het beleid aangaande het weerstandsvermogen vastgelegd. Voor de dekkingsgraad van afdekking van de gewogen risico's is afgesproken een normratio aan te houden van 0,8. Dit houdt in dat tegenover het totale risicobedrag 80% als weerstandsvermogen als norm beschikbaar moet zijn. Daarbij is vastgelegd dat indien de ratio zich tussen 0,6 en 1,0 bevindt geen directe actie vereist is. Worden deze grenzen overschreden dan dient het college met een voorstel te komen hoe het weerstandsvermogen aan te vullen of hoe om te gaan met het surplus aan beschikbare middelen.

Reserve A01	Doel	Besluit	Begroot	Rekening 2021	Bestedingen na 2021
Stand per 1 januari 2021			71.444.765	71.444.765
Toevoegingen
Rekeningresultaat 2020	10.1.1	Rb. 5-7-2021	7.545.000	7.545.430
Septembercirculaire 2020	10.1.1	Rb. 23-11-2020	1.356.000	1.356.000
Meicirculaire 2021	10.1.1	Rb. 5-7-2021	1.745.000	1.745.000
Resultaat berap 2021-2	10.1.1	Berap 2021-2	4.236.836	4.236.836
Septembercirculaire 2021	10.1.1	Rb. 12-11-2021	2.092.000	2.092.000
Vrijval Algemene reserve Vastgoed			12.000.000	13.649.557
Totaal toevoegingen			28.974.836	30.624.823	0
Onttrekkingen - bestedingsrechten
Afdracht aan reserve investeringsfonds strategische investeringen	10.1.1	Begroting 2021	5.000.000	5.000.000
Afdracht aan reserve incidentele bestedingen	10.1.1	Begroting 2021	5.000.000	5.000.000
Resultaat berap 2021-1	10.1.1	Berap 2021-1	3.719.478	3.719.478
Afdracht aan reserve investeringsfonds strategische investeringen	10.1.1	PPN 22-25	10.500.000	10.500.000
Afdracht aan reserve incidentele bestedingen	10.1.1	PPN 22-25	10.500.000	10.500.000
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsrechten			34.719.478	34.719.478	0
Onttrekkingen - bestedingsvoornemens
Toevoeging aan reserve incidentele bestedingen	10.1.1				17.000.000
Afdekking gemeentelijke risico's					50.350.110
Subtotaal onttrekkingen - bestedingsvoornemens			0	0	67.350.110
Totaal onttrekkingen			34.719.478	34.719.478	67.350.110
Stand per 31 december 2021			65.700.123	67.350.110	67.350.110

Toelichting:

Ten opzichte van de begroting is het definitieve MPV resultaat hoger uitgevallen. 50% wordt direct verrekend met de algemene concernreserve. Per saldo een voordeel van € 1,6 miljoen en opzichte van de begroting.

Het risicobedrag van de geactualiseerde risico's is € 48,6 miljoen. In het risicobedrag is geen rekening gehouden met eventuele gevolgen voor de gemeentelijke begroting door de oorlog in Oekraïne en gevolgen van de prijsstijgingen in de energiesector en de hogere grondstofprijzen.

Het weerstandsvermogen (algemene concernreserve en concernpost onvoorzien bedraagt, exclusief toevoeging van het jaarrekeningresultaat 2021 en resultaat eerste berap 2022: € 58,1 miljoen. Dit betekent dat de weerstandsratio uit komt op 119%.
Hiermee ligt de ratio behoorlijk hoger dan de normratio van 80%. Het hogere weerstandsvermogen geeft ons ruimte om eventuele risico's omtrent de extra prijsstijgingen en gevolgen door de oorlog in Oekraïne op te vangen.

De onderbouwing van het weerstandsvermogen is als volgt:
* algemene concernreserve € 50,35 miljoen + € 7,3 miljoen toevoeging in 2022 op basis van uitkomsten september- en decembercirculaire 2021.
* post onvoorziene uitgaven € 0,5 miljoen.